課程時間：1天，6小時/天

授課對象：現(xiàn)金經(jīng)理、財務經(jīng)理、會計經(jīng)理、資金經(jīng)理、內(nèi)審經(jīng)理n財務人員及其他部門相關人員

授課方式：課程講授70%，案例分析及小組研討15%，實操練習15%

課程背景：

在復雜的企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營與外部經(jīng)濟環(huán)境中，如何合理的控制現(xiàn)金流量，保障企業(yè)安全、健康的發(fā)展？如何最大限度的利用運營資本為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益？如何增強自身現(xiàn)金管理能力，防范現(xiàn)金風險？

企業(yè)的價值就在于它產(chǎn)生現(xiàn)金流量的能力！“現(xiàn)金為王”一直以來都被視為企業(yè)資金管理的中心理念。在當前的經(jīng)濟環(huán)境之下，對企業(yè)來說最重要的就是更有效地使用現(xiàn)金和資本。抓住企業(yè)現(xiàn)金流管理，深入企業(yè)日常運轉過程中所要面對的資金問題。借鑒成功企業(yè)的現(xiàn)金管理實踐，從企業(yè)經(jīng)營、投資、籌資及企業(yè)整體運營的角度對現(xiàn)金管理的操作方法和技巧進行系統(tǒng)深入地剖析，揚長避短，才能讓企業(yè)走得更遠。

課程收益：

【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點】了解在不同的經(jīng)濟環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側重點

【學會管理】學會建立公司的現(xiàn)金流量管理機制

【預測未來】提升預測未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢上分析企業(yè)未來的走勢

課程特色：

摒棄財務指標的簡單羅列，著重講解財務數(shù)據(jù)的本質以及財務知識的內(nèi)在邏輯。

培訓方式深入淺出，通俗易懂。

以企業(yè)的實際經(jīng)營運作為出發(fā)點，注重培訓的實用與有效。

注重學員的參與互動及管理經(jīng)驗分享。

課程大綱：

模塊一：營運資本管理

一、 營運資本的概念

二、 營運資本管理的發(fā)展

1、 傳統(tǒng)營運資本管理思想

2、 現(xiàn)代運營資本管理思想

Ø 無收益流動資產(chǎn)

Ø 無成本流動負債

三、 營運資本管理技術

1、 管理資產(chǎn)負債表

Ø 資本的來源

Ø 資本的占用

2、 營運資本管理匹配戰(zhàn)略

Ø 盈利能力與財務風險

Ø 資金流動性

3、 營運資本來源的管理

Ø 長期融資凈額

Ø 短期融資凈額

Ø 流動性比率

4、 營運資本占用的管理

Ø 營運資本需求的測算

Ø 現(xiàn)金周轉天數(shù)

Ø 營運資本管理的“三控政策”

課堂互動：評估本企業(yè)的營運資本結構

四、 OPM戰(zhàn)略

Ø OPM戰(zhàn)略概述

Ø OPM戰(zhàn)略的風險

Ø OPM戰(zhàn)略實施關鍵點

模塊二：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1、 營運資本（WCR）與經(jīng)營現(xiàn)金流的關系

2、 現(xiàn)金流量表的結構

Ø 直接法現(xiàn)金流量表

Ø 間接法現(xiàn)金流量表

3、 現(xiàn)金流量表的主要項目解讀

Ø 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流

Ø 投資活動凈現(xiàn)金流

Ø 籌資活動凈現(xiàn)金流

4、 如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評價企業(yè)財務狀況？

5、 自由現(xiàn)金流分析

6、 現(xiàn)金為王

7、 經(jīng)營活動現(xiàn)金流是“王中王”

8、 如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預測及預算

1、 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預算——年度、季度、月度、周、日

2、 現(xiàn)金流量預算編制邏輯

3、 現(xiàn)金預算的準備

4、 短期現(xiàn)金預算編制方法

Ø 銷售預測；

Ø 收款預算；

Ø 付款預算；

Ø 費用預算；

Ø 平衡現(xiàn)金預算

5、 營運資本管理對現(xiàn)金預算的影響

6、 長期現(xiàn)金預算編制方法

課堂互動：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預算

7、 現(xiàn)金預算的控制

課程總結